KASUS AKUNTAN FORENSIK YANG TERKENAL

Di hadapannya, lahan akuntansi kelihatannya sesuatu yang serba mewah. Dibandingkan dengan detektif fiksi terkenal yang khusus seperti Sherlock Holmes dan “CSI”’s Horatio Cane, pertunjukan besar akuntan kelihatannya membosankan dan tidak menarik. Tetapi, begitu kasus-kasus profil tinggi dari kejahatan kerah putih, kecurangan bank, pendanaan teroris dan kejahatan computer semakin dipublikasikan, maka intrik dan aura dari akuntan forensic mendapatkan tempat di antara nama besar investigator kejahatan, menayangkan novel buatan mereka sendiri dan serial televise.

Al Capone

Baku tembak dalam setiap perjalanan di jalanan Chicago, Al Capone mampu menghindari tuntutan dan dakwaan dari detektif-detektif terbaik maupun agen-agen terbaik FBI pada masa-masa itu. Akhirnya, hanya para akuntan yang mampu menundukkan para bandit ngetop ini pada 1931 dengan kasus yang solid dalam penyelundupan pajak. Agen-agen IRS dapat mengikuti jejak penghasilan-penghasilan yang dibuat oleh Capone dari semua aktivitasnya yang tersembunyi dan haram dan memakukan dan mengharuskan dia melunasinya karena tidak melaporkannya dalam surat pemberitahuan pajaknya.

O.J. Simpson

Mengikuti keputusan tidak bersalah pada kasus persidangan kriminal O.J. Simpson, penuntut umum dalam kasus perdata melawan Simpson menyewa jasa seorang Akuntan Forensic untuk menyapu kekayaan bersih nyatanyanya. Pada waktu itu, Simpson telah memohon tidak memiliki harta dan menolak untuk kerjasama. Akuntan forensik menemukan jutaan disembunyikan oleh Simpson dan Penuntut umum memenangkan perkara sejumlah $33 million.

Perceraian

Advokat atau pengacara dalam kasus perceraian telah menggunakan dengan baik Akuntan Forensik untuk mendapatkan apa yang mereka mampu peroleh untuk klien mereka. Richard Friedman, seorang Akuntan Forensik di New York, adalah pengembang suatu ikutan nyata ketika dia menggunakan keahliannya untuk bekerja kepada klien dalam persidangan perceraian. Friedman dapat mengambil keuangan keluarga secara terpisah dan menemukan harta kekayaan yang disembunyikan oleh pasangan yang menyangka telah dilindungi dengan baik. Dalam suatu kasus, Friedman menemukan dana sejumlah $2 million yang ditransfer oleh suami kepada pacarnya hanya dengan membaca dan menganalisa kertas kerja.

Pedagang Saham

Ivan Boesky telah ditaklukkan oleh investigator forensic terlatih pada the Securities and Exchange Commission yang menemukan jejak jalan kecil atas perdagangan orang dalam yang mengirim pedagang surat berharga dengan orang dalam ini ke penjara dan denda sebesar $100 million. Pada gilirannya, Boesky menunjuk pada temannya Michael Milkin pada 1990. setelah Akuntan Forensik menunjukkan bukti kepadanya, Milkin dinyatakan bersalah atas tindak pidana pasar pasar modal dan mendekam 10 tahun penjara dan denda sebesar $1 billion.

Robert Maxwell

Ketika raksasa penerbitan Eropa Robert Maxwell meninggal pada 1991, semua perusahaannya tumbang seperti rumah kartu karena permainan keuangan yang dipermainkan Maxwell dengan pinjaman-pinjaman bank dan dana-dana investor. Akuntan Forensik membutuhkan 14 tahun untuk menegakkan kekusutan dan menemukan lebih dari $1 billion yang digelapkan oleh Maxwell dari para klien dan pemegang saham.

Kejahatan Korporat

Mengikuti skandal besar dari Enron, Tyco dan WorldCom dimana chief executives tertangkap tangan telah menggaruk uang investor, hukum baru telah diberlakukan untuk memberikan lebih banyak pengawasan atas praktik akuntansi. The Sarbanes-Oxley legislation telah memberikan jalan rata bagi pelaku tindak pidana keuangan untuk menerima lebih tinggi denda atas kejahatan mereka Peraturan itu menciptakan prosedur pelaporan kepada perusahaan public bahwa Akuntan Forensik telah lama menghilang dari perusahaan besar.

Mau jadi AKUNTAN FORENSIK? Hubungi LEMBAGA AKUNTAN FORENSIK INDONESIA di: pajakhemat@gmail.com